Gratis sjabloon Geldlening Renteloos
Leg een renteloze geldlening schriftelijk vast conform artikel 7:129 BW. Professioneel sjabloon voor leningen tussen familie, vrienden of zakelijke partijen zonder rentevergoeding. Direct downloaden als PDF.
IBAN: NL91 ABNA 0417 1643 00
jan@email.nl
BSN: 987654321
maria@email.nl
De ondergetekenden:
Uitlener: Jan de Vries, wonende te Keizersgracht 10, 1015 AA Amsterdam, hierna te noemen "Uitlener";
Lener: Maria Jansen, wonende te Prinsengracht 200, 1016 HH Amsterdam, BSN 987654321, hierna te noemen "Lener";
Komen het volgende overeen:
- De Uitlener leent aan de Lener een bedrag van 5.000,00 EUR, hierna te noemen "het Geleende Bedrag".
- Het Geleende Bedrag wordt uiterlijk op 1 april 2026 ter beschikking gesteld door overboeking op IBAN NL91 ABNA 0417 1643 00. De Lener verklaart het Geleende Bedrag in ontvangst te hebben genomen en erkent de terugbetalingsverplichting (art. 7A:1791 BW).
- Het Geleende Bedrag wordt gebruikt voor: Overbruggingslening voor verbouwing badkamer.
- Over het Geleende Bedrag is geen rente verschuldigd. De lening is renteloos voor de gehele looptijd.
- Partijen bevestigen dat deze renteloosheid een bewuste keuze is en geen fiscale gevolgen heeft die partijen niet voorzien.
- De Lener betaalt het Geleende Bedrag uiterlijk op 1 april 2027 volledig terug aan de Uitlener.
- Terugbetaling geschiedt door overboeking op het rekeningnummer van de Uitlener (IBAN: NL91 ABNA 0417 1643 00).
- De Lener is te allen tijde gerechtigd het Geleende Bedrag geheel of gedeeltelijk vervroegd terug te betalen zonder enige vergoeding.
- Indien de Lener niet tijdig terugbetaalt, stelt de Uitlener de Lener schriftelijk in gebreke met een hersteltermijn van 14 dagen.
- Na het verstrijken van de hersteltermijn is de Lener de wettelijke rente verschuldigd over het openstaande bedrag (art. 6:119 BW).
- Op deze overeenkomst is Nederlands recht van toepassing (art. 7A:1791 e.v. BW).
- Geschillen worden voorgelegd aan de bevoegde rechter.
Wat is een renteloze geldlening?
Een renteloze geldlening is een overeenkomst waarbij de geldverstrekker een bedrag ter beschikking stelt aan de geldlener, die het bedrag op een afgesproken tijdstip of in termijnen terugbetaalt zonder daarvoor rente te betalen. De wettelijke grondslag is artikel 7:129 BW, dat de geldlening definieert als een overeenkomst van geldlening waarbij de geldlener verplicht is de door hem ontvangen geldsom terug te betalen. Het ontbreken van rente is de voornaamste kenmerking van een renteloze geldlening.
Renteloze leningen komen veel voor tussen familieleden (bijv. ouders die een kind helpen bij de aankoop van een woning), vrienden of zakenpartners. Hoewel een mondelinge afspraak juridisch geldig kan zijn, is een schriftelijke overeenkomst onmisbaar voor belastingrechtelijke, civielrechtelijke en bewijsrechtelijke doeleinden. De Belastingdienst kan een renteloze lening herkwalificeren als schenking als niet aan de vereisten voor een zakelijke lening wordt voldaan — met schenkingsbelasting als gevolg.
Bij een renteloze lening van ouders aan een kind bestaat het risico dat de Belastingdienst de niet-betaalde rente als schenking aanmerkt als de rente in het economische verkeer niet nihil zou zijn. Dit speelt met name als de lening aanzienlijke bedragen betreft en niet op zakelijke condities is verstrekt. Om dit risico te beperken, dient de overeenkomst de aflossingsverplichtingen, het ontbreken van rente en de zakelijke motivering duidelijk te vermelden. Raadpleeg een belastingadviseur als de lening omvangrijk is.
Wat bevat dit sjabloon
Het sjabloon voor renteloze geldlening van Doxuno bevat alle essentiële clausules voor een rechtsgeldige en fiscaal correcte overeenkomst.
Identificatie partijen
Naam, adres en BSN van geldverstrekker en geldlener
Leenbedrag
Exact bedrag en valuta van de lening
Renteloze afspraak
Uitdrukkelijke vermelding dat geen rente is verschuldigd (art. 7:129 BW)
Aflossingsschema
Terugbetalingstermijn, -schema of -datum conform art. 7:130 BW
Betalingswijze
IBAN-nummer en betalingswijze voor de aflossing
Vervroegde aflossing
Recht van geldlener om vroeger terug te betalen zonder boete
Opeisbaarheid bij verzuim
Direct opeisbaarheid van het volledige bedrag bij betalingsverzuim
Schenkingsvrijstelling
Bepaling die de zakelijke aard van de lening bevestigt voor fiscale doeleinden
Zekerheid
Optionele bepaling over onderpand of borg als zekerheid voor de geldverstrekker
Overlijdensregeling
Regeling voor de lening in geval van overlijden van een der partijen
Overdracht overeenkomst
Bepaling over overdracht van de overeenkomst aan derden
Toepasselijk recht
Nederlands recht en bevoegde rechter
Hoe stelt u een renteloze geldleningsovereenkomst op
Het sjabloon van Doxuno begeleidt u stap voor stap bij het correct vastleggen van een renteloze geldlening.
- 1
Bepaal het leenbedrag en de looptijd
Stel het exacte leenbedrag, de datum van terbeschikkingstelling en de terugbetalingsdatum of het aflossingsschema vast. Bij familieleningen is het gebruikelijk een aflossingsschema op te nemen van maandelijkse of jaarlijkse termijnen. Zorg dat het schema realistisch is gelet op de financiële situatie van de geldlener.
- 2
Bevestig het renteloze karakter uitdrukkelijk
Vermeld uitdrukkelijk dat de lening renteloos is. Voor kleine leningen tussen familieleden is dit doorgaans belastingvrij. Bij grotere bedragen (bijv. boven de EUR 25.000) en leningen van ouders aan kinderen adviseert de Belastingdienst een rente te overwegen of de renteloosheid fiscaal te onderbouwen. Raadpleeg een belastingadviseur bij twijfel.
- 3
Leg het aflossingsschema vast
Omschrijf wanneer en hoe de lening wordt terugbetaald: in één keer op de vervaldatum, in maandelijkse termijnen of op verzoek van de geldverstrekker. Leg ook de IBAN van de geldverstrekker vast voor de terugbetaling. Een duidelijk aflossingsschema voorkomt discussies over wanneer terugbetaling verschuldigd is.
- 4
Overweeg zekerheidsrechten
Bij grotere leningen kunt u als geldverstrekker zekerheid bedingen, zoals een pandrecht op een voertuig (art. 3:236 BW) of een borgtocht door een derde (art. 7:850 BW). Leg de zekerheidsstelling apart vast in een pandakte of borgtochtovereenkomst en verwijs hiernaar in de leningsovereenkomst.
- 5
Onderteken door beide partijen
Laat de overeenkomst ondertekenen door zowel de geldverstrekker als de geldlener, bij voorkeur in aanwezigheid van beide partijen. Geef elk een getekend exemplaar. Bewaar ook bewijs van de daadwerkelijke geldoverdracht (bankoverschrijving) als aantoonbaar bewijs van de lening.
Juridische aandachtspunten
Een renteloze geldlening kan onverwachte fiscale en civielrechtelijke gevolgen hebben. Let op de volgende aandachtspunten.
Dit sjabloon is uitsluitend bedoeld ter informatie en vormt geen juridisch of fiscaal advies. Bij leningen van aanzienlijke omvang, leningen aan kinderen of bij gebruik als onderdeel van estate planning adviseert Doxuno u een notaris of belastingadviseur te raadplegen.
Getoetst door juridische professionals. De inhoud van deze pagina en de clausules van het sjabloon zijn getoetst door in Nederland praktiserende juristen en fiscalisten.
Fiscale kwalificatie: lening of schenking?
De Belastingdienst beoordeelt of een lening al dan niet als schenking moet worden aangemerkt op basis van zakelijkheid en terugbetalingsverplichting. Een lening is fiscaal een lening als er een reële terugbetalingsverplichting is, de partijen nakoming verlangen en de lening op zakelijke condities is verstrekt. Ontbreekt een reële terugbetalingsverplichting of is de rente onzakelijk laag, dan kan de Belastingdienst (een deel van) het bedrag als schenking aanmerken en schenkbelasting heffen. Een goed gedocumenteerde overeenkomst met realistisch aflossingsschema versterkt de fiscale kwalificatie als lening.
Box 3 vermogensbelasting bij de geldverstrekker
Een lening die de geldverstrekker heeft verstrekt, telt voor hem mee als bezitting in box 3 (vermogensrendementsheffing). De lening wordt gewaardeerd op de nominale waarde, verminderd met de oninbaarheidsrisico indien aangetoond. Omgekeerd is de lening voor de geldlener een schuld in box 3, die het belastbaar vermogen verlaagt. Het is verstandig de geldverstrekker hierover te informeren zodat hij de lening correct kan opnemen in zijn aangifte inkomstenbelasting.
Wettelijke rente bij verzuim
Bij een renteloze lening is geen rente verschuldigd zolang aflossing tijdig plaatsvindt. Raakt de geldlener echter in verzuim (bijv. hij betaalt een termijn niet), dan is over het openstaande bedrag de wettelijke rente verschuldigd (art. 6:119 BW) vanaf het moment van verzuim. De wettelijke rente wordt jaarlijks door de overheid vastgesteld. Overweeg in de overeenkomst een hogere vertragingsrente te bedingen als prikkel tot tijdige betaling.
Invloed op eigen woning en hypotheekrenteaftrek
Als een kind een renteloze lening van zijn ouders gebruikt voor de aankoop van een eigen woning, heeft dit invloed op de hypotheekrenteaftrek. Rente op een eigenwoningschuld is aftrekbaar in box 1, maar alleen als de rente daadwerkelijk wordt betaald. Bij een renteloze lening is er geen renteaftrek. Informeer u ook over de schenkingsvrijstellingen voor eigen woning; in sommige gevallen is een schenking fiscaal gunstiger dan een renteloze lening.
Veelgestelde vragen
Klaar om een renteloze geldlening vast te leggen?
Vul uw gegevens in en genereer direct een professionele renteloze geldleningsovereenkomst conform artikel 7:129 BW. Gratis, zonder account vereist voor de standaardversie.
Free · Instant PDF · No account required